Latihan Akuntansi Pajak

Latihan-Latihan Akuntansi Pajak (PPh Pasal 23, PPh Pasal 26, Jurnal PPh Badan Lebih/Kurang Bayar):

1. Pada tanggal 13 Januari 2010 PT.A membayar sewa Truk sebesar Rp.4.000.000 kepada bapa Wawai (Non NPWP, Non PKP) harga diluar PPN. Tarif PPh Pasal 23 = 2%.
2. Tanggal 10 Februari PT.A membayar jasa pemasaran kepada Y Corp. yang berkedudukan di Singapura sebesar Rp.45.000.000 (diluar PPN, tidak Tax Treaty).
3. Dikerahui: PPh Terutang Rp.40.000.000, PPh Pasal 22 Rp.2.000.000, PPh Pasal 23 Rp.3.000.000, PPh Pasal 24 Rp.15.000.000, PPh Pasal 25 Rp.15.000.000... Buat jurnalnya?
4. Dikerahui: PPh Terutang Rp.40.000.000, PPh Pasal 22 Rp.2.000.000, PPh Pasal 23 Rp.3.000.000, PPh Pasal 24 Rp.15.000.000, PPh Pasal 25 Rp.35.000.000... Buat jurnalnya?

Jawabannya:

Jurnal untuk PPh Pasal 28A Lebih Bayar

PPh Pasal 28A untuk lebih bayar. Contoh Soal:
Diketahui:
PPh Terutang Rp.30.000.000
Piutang PPh Pasal 22 Rp.1.000.000
Piutang PPh Pasal 23 Rp.2.000.000
Piutang PPh Pasal 24 Rp.12.000.000
Piutang PPh Pasal 25 Rp.20.000.000
Ditanyakan:

1. Hitung Kurang/Lebih Bayar
2. Buatlah jurnalnya

Jawaban:

Contoh Soal Membuat Jurnal PPN

 Transaksi-Transaksi pada bulan Mei 2012:

1. PT.A (PKP) beli barang (BKP) kepada PT.B (PKP) sebesar Rp.100.000.000, dibayar tunai.
2. PT.A (PKP) mengembalikan barang tersebut kepada PT.B (PKP) sebesar Rp.10.000.000.
3. PT.A jual barang dagang ke PT.C (PKP) sebesar Rp.120.000.000, dibayar kredit.
4. PT.A terima pelunasan dari PT.C

 Jurnal PT.A: